El juez Fernando Andreu da por concluida la investigación abierta del caso “Bankia y transforma las diligencias en procedimiento abreviado para proceder contra 34 personas físicas y jurídicas como Bankia, Banco Financiero y de Ahorros, S.A. ( BFA),el ex presidente Rodrigo Rato, el ex consejero delegado, Francisco Verdú,  los consejeros  Jose Luis Olivas,  Jose Manuel Fernández Norniella  y otros tantos vocales,  administradores o consejeros de la entidad en los años 2010 y 2011. Se les imputan los delitos de falsedad en las cuentas anuales de los ejercicios de esos años y delito de fraude de inversores por incluir  datos falsos  en el folleto informativo para  la salida a Bolsa de la entidad financiera.

El juez procede también contra el auditor externo de Deloitte, Francisco Celma, por los dos informes favorables que elaboró sobre los estados financieros de Bankia,  durante los meses de la salida a Bolsa de la entidad, pero exime de culpa Deloitte por entender que “es una Sociedad Profesional, donde sus socios, como Francisco Celma,  disponen de autonomía respecto de la firma o sociedad a la que pertenecen”, aunque, finalmente, Deloitte continuará en la causa como responsable civil.

Cuentas Maquilladas

A lo largo de 253 folios, el magistrado resume los 5 años de investigación penal en donde han comparecido 48 personas investigadas, 40 testigos, se ha solicitado información a 30 entidades y se han personado 44 acusaciones particulares y populares.

Además de los interrogatorios, los informes periciales recabados, le permiten concluir que los estados financieros individuales y consolidados de BFA a 31 de diciembre de 2010 y a 31 de diciembre de 2011, así como  las cuentas anuales de Bankia de 2011, “no reflejaban la imagen fiel de la situación económica de la entidad”.

Les imputan los delitos de falsedad en las cuentas anuales de los ejercicios investigados y delito de fraude de inversores por incluir  datos falsos  en el folleto informativo para  la salida a Bolsa de la entidad financiera

El magistrado recuerda que el delito de falsedad en las cuentas anuales se imputa a quien falsea los balances y cuentas anuales, como hicieron los administradores de BFA y Bankia, que “ aprobaron unas cuentas maquilladas sobre la verdadera situación de las entidades que administraban, que no reflejaban la imagen fiel de las mismas, de manera que no mostraban la verdadera situación económica de la Entidad con el consiguiente perjuicio tanto para los que posteriormente suscribieron acciones de la mercantil cotizada, como para el Estado”

Andreu cita sentencias del Tribunal Supremo que destacan que este tipo de infracciones cobran especial singularidad cuando perjudican la economía nacional, “como la que nos ocupa en el presente procedimiento, cuya repercusión en la economía nacional, es de tal intensidad que, sus crisis, pueden afectar seriamente a la estabilidad económica del sistema”

Datos falsos en la salida a bolsa de Bankia

El juez considera que los consejeros investigados falsearon la información económica que contenía el folleto informativo elaborado para la salida a Bolsa. En el caso concreto, según Andreu, no sólo se produjo una falsa información al inversor,  “sino que se habría llegado a producir el resultado lesivo para este último, dado que tal y como obra en autos, mediante la Oferta Pública de suscripción,  se llegó a producir un perjuicio para los nuevos accionistas, quienes basaron su inversión en una información y unos datos que resultaron ser falsos”

La CNMV y el Banco de España exculpados

La Comisión Intersindical de Crédito, personada como acusación popular atribuyó a varios directivos de la Comisión Nacional del Mercado de Valores y del Banco de España su responsabilidad en la comisión de los hechos investigados. Sin embargo el juez ha tirado de las orejas a la acusación de la Comisión Intersindical por acusar directamente a los presidentes y vicepresidentes de las dos entidades, cuando la autorización de la salida a bolsa de Bankia, con todos los datos falsos, fue tomada por órganos colegiados.

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